关于2016年预算执行情况与2017年

预算草案的报告

——2017年 3月7日在兴县第十六届

人民代表大会第二次会议上

兴县财政局局长  宋兴丽

各位代表：

受县政府委托，我向大会提出2016年全县预算执行情况和2017年预算草案的报告，请予审议，并请政协委员和其他列席会议的人员提出意见。

一、2016年预算执行情况

2016年，面对复杂多变的宏观经济形势和艰巨繁重的改革发展任务，我县财政部门在县委的坚强领导下，在县人大及其常委会的监督指导下，坚持稳中求进工作总基调，主动适应经济发展新常态，围绕保工资、保运转、保民生目标，综合运用各项财政政策措施，不断加强收入征管，努力保障重点支出，持续推进财税改革，为全县经济社会发展做出了积极贡献，与此同时，预算执行情况良好。

（一）一般公共预算执行情况

2016年全县一般公共预算收入完成71191万元，为预算66300万元的107.38%，同比增长（下同）12.48%。分系统完成情况：国税系统完成25536万元，增长37.94%；地税系统完成27071万元，减少23.04%；财政系统完成18584万元，增长93.58%。

全县一般公共预算支出执行数为205113万元，为预算的97.08%,同比下降2.24%。

2016年，全县预算经县十六届人大一次会议审查批准后，支出预算由189352万元变动为211284万元。变动是由新增债券安排支出4300万元,增加转移支付补助及安排预算稳定调节基金等17632万元综合变动的结果。

总的看，2016年是在通过盘活存量资金、压缩结余结转规模、动用预算稳定调节基金等措施的情况下，实现了当年收支平衡。

2016年全县预算收支执行的具体情况如下：

1．主要收入项目执行情况

税收收入完成52607万元，为预算的97.84 %，同比下降（下同）2.02%。其中：增值税23573万元，为预算的121.47%，增长53.83%；营业税4378万元，为预算的49.75%，下降41.38%；企业所得税3512万元，为预算的114.03%，下降25.47%；个人所得税1202万元，为预算的109.27%，下降4.91%；资源税7876万元，为预算的78.17%，增长29.62%。

非税收入完成18584万元，为预算的148.28 %，同比增长（下同）93.38%。其中：专项收入完成5948万元，为预算的115.52 %，下降23.39%；行政事业性收费收入完成1547万元，为预算的257.83%，增长523.79%；罚没收入完成4101万元，为预算的165.10%，增长255.68%；国有资源（资产）有偿使用收入完成6526万元，为预算的151.77%，增长1396.79%，增幅较大的主要原因是矿产资源专项收入从2016年1月1日起由专项收入转列国有资源（资产）有偿使用收入；“两权”价款收入完成6174万元，增长259.16%。   

2．主要支出项目执行情况

教育支出执行37881万元，为预算的94.49%，下降20.65%；医疗卫生与计划生育支出24105万元，为预算的97.43 %，增长8.88%；社会保障和就业支出36953万元，为预算的99.16%，增长73.11%；住房保障支出5620万元，为预算的99.75 %，增长23.76%；农林水事务支出40333万元，为预算的97.84%，增长25.25%；文化体育与传媒支出3189万元，为预算的93.93 %，下降42.56%；城乡社区支出11097万元，为预算的99.77 %，下降17.9%；科学技术支出268万元，为预算的98.53 %，下降34.15%；节能环保支出8121万元，为预算的99.79%，下降16.84% ；国土海洋气象等支出3014万元，为预算的97.92%，增长13.35%。

3．转移支付情况

2016年，中央和省、市共拨付我县转移支付133053万元，增长 7.07%。其中：一般性转移支付83430万元，增长7.38%；专项转移支付49623万元，增长6.57%。

（二）政府性基金预算执行情况

2016年政府性基金收入完成15283万元，为预算的133.17 %，同比增长（下同）1124.60%；政府性基金支出执行17881万元，为预算的71.42%，增长 31.62%。

（三）举借债务情况

2016年，上级财政转贷我县地方政府债券13440万元。其中：1、新增债券10600万元，主要用于棚户区改造工程等项目；2、置换债券2840万元 ，主要用于兴县城投公司农发行本金810万元，校舍安全工程本金2030万元政府债券。

截止2016年底，全县政府债务限额29900万元，政府债务余额为27460万元，未突破政府债务限额。

（四）预算执行的主要措施

   1、多措并举，确保收入平稳增长。

强化收入分析预测和监控，确保应收尽收。一是继续密切关注“营改增”税收效应，重点研究中央和地方收入分成变化对我县一般公共预算收入的影响，为相关政策调整提供决策依据。二是加大对重点行业和主要税种特别是山西西山晋兴能源有限责任公司、山西锦兴能源有限公司、山西兴县金地煤业有限公司、华润联盛公司（3户煤矿）、山西华兴铝业有限公司五户企业的监测力度，深入分析收入变化的积极和不利因素，预判其发展趋势，提高组织收入工作的主动性。三是对国地税预算收入的变动具体情况具体分析，根据收入目标加大督导力度，确保收入平稳运行，提高收入质量。

2、统筹安排，提升预算执行质量。

加快预算执行进度，严格按时限要求下达转移支付资金，优化内部工作流程，细化项目支出预算，建立通报和约谈机制，提高预算执行效率。在财力紧张的情况下，一方面优化支出结构，统筹资金保障“三保”支出，加大向民生领域投入力度。另一方面，确保预算安排的支持社会发展和促进经济建设的相关资金及时拨付下达，促进社会经济协调发展。

3、整合资源，提高财政管理绩效。

统筹整合资源，完善资金整合制度，充分整合新农村建设、扶贫开发等涉农项目和资金，重点投入，发挥资金的集聚效益，避免资金使用的分散性与盲目性，进一步突出财政资金使用效益。一是积极争取上级对我县的转移支付支持力度。2016年一般性转移性支付资金83430万元，比2015年的77799万元增加了5631万元。二是盘活存量资金，通过加大预算统筹力度，共盘活以前年度资金1.1亿元。三是积极统筹整合财政扶贫资金22098.62万元，为坚决打赢脱贫攻坚战提供有力的资金保障。上级财政投入扶贫专项资金7661万元，本级安排扶贫专项资金2167万元，重点支持和推进了全县产业扶贫、生态脱贫、光伏扶贫、金融扶贫、护工护理培训等，加强了农村基础设施建设，改善了贫困村生产生活设施条件，增加了农民群众收入。

4．科学理财，健全管理体制机制。

一是加强对《预算法》的学习、宣传、贯彻执行，准确掌握新预算法的精神、原则和各项具体规定，增强预算法治意识，自觉把新预算法的各项规定作为从事预算管理活动的行为准则，严格依法办事，严肃财经纪律。二是准确定位政府责任，体现法治原则。规范政府收支行为，强化预算约束，将政府收支的财权关进“预算”的笼子，实现了“政府管钱袋子”向“管好政府的钱袋子”的转变。三是扩大预决算公开范围，积极推进财政政策公开，建立公开透明的预决算公开制度。2016年部门预算公开率达100%，并同步公开了“三公”经费。

5．创新监管，提高财政管理水平。

   一是强化政府行为约束，注重人大监督。全部收入和支出都纳入预算管理，明确一般公共预算、政府性基金预算的收支范围，严格预算调整。二是改进预算控制方式。预算审核的重点由平衡状态向支出预算和政策拓展，收入预算从约束性转向预期性，根据经济形势和政策调整等因素科学预测，不再向预算收入征收部门和单位下达收入指标。

总体来看，2016年，我县财政收支预算执行等各项工作取得了较好的成绩，但也存在一些困难和问题： 一是财政收入总量规模偏小，自给水平较低，对转移支付依赖过重，“吃饭”财政特征明显；二是受经济结构的限制，税源单一，煤炭经济依赖大，非税收入占比高，收入结构不够合理；三是受经济下行、全面推进“营改增”、结构性减税降费等一系列减收因素的影响，财政收入形势异常严峻；四是民生、项目配套、调资等政策性支出需求进一步加大，收支矛盾加剧。对此，我们将高度重视，采取有力措施积极应对，切实加以解决。

二、2017年预算草案

2017年是实施“十三五”规划的重要一年，是推进供给侧结构性改革的深化之年，也是我县持续深化改革开放、推进转型发展的重要一年。我们将坚持稳中求进工作总基调，牢固树立和贯彻落实新发展理念，适应把握引领经济发展新常态，坚持以提高发展质量和效益为中心，坚持以推进供给侧结构性改革为主线，稳中求进、进中提质，进一步深化推进财税改革，大力实施减税降费政策，努力在创新财税体制机制、补齐制度短板、建设法治财政、优化支持方式、推进公开透明、增强财政可持续发展能力上取得新突破，更好地拓展和发挥财税在“稳增长、促改革、调结构、惠民生、防风险”中的职能作用，持续推进济转型升级，促进实现我县经济平稳健康发展和社会和谐稳定。

（一）2017年预算安排的原则

全面贯彻党的十八届六中全会精神、中央经济工作会议和上级财政工作会议精神，按照县委、县政府经济工作的总体部署，综合考虑我县财政经济发展的各种因素，2017年全县财政预算编制原则如下：

——合理确定财政收入增幅。根据经济形势和政策调整等因素，科学预测财政收入，合理确定收入增幅，确保收入预算与经济社会发展水平相适应。

——整合压缩项目支出。加大统筹财政资金和盘活存量资金力度，清理取消项目分散、使用效益不高和政策到期的项目，必变支出项目只增不减的固化格局。按实际需求足额安排机关干部职工的工资及农业、教育、医疗卫生、社会保障等方面的民生支出，确保基本民生支出落实到位。

——突出保障重点。按照集中财力办大事的要求，增加扶贫支出、社会保障支出，推进农村低保线和扶贫线“两线合一”兜底脱贫。加快教育、卫生医疗、文化、体育等社会事业发展。

——完善政府预算体系。加大政府性基金预算与一般公共预算的统筹力度，将地方政府债务分类纳入预算管理。

——加大绩效评价结果应用力度，提高财政资金使用效益；加强政府债务限额管理和预算管理，健全规范举债融资渠道，防范和化解债务风险；推进预算公开，强化社会监督，促进依法理财。

——坚持预算管理和资产管理紧密结合。

——创新财政投入方式，更好地发挥财政资金对民间投资的拉动作用。

（二）2017年预算草案

1．一般公共预算草案

2017年，我县一般公共预算收入预计85000万元，比上年预算同比增长（下同）28.21% 。其中：税收收入预计66400万元，增长23.50%；非税收入预计18600万元，增长48.41%。全县一般公共预算支出安排199171万元，增长5.19%。资金来源是全县一般公共预算收入安排85000万元，返还性收入 -6418万元、一般性转移支付收入73785万元、专项转移支付收入28071万元、上年结余结转收入6171万元、调入预算稳定调节基金6014万元、调入政府性基金6548万元。

主要支出项目安排情况：

一般公共服务支出16717万元，同口径下降（下同）9.79%；公共安全支出8817万元，同口径增长13.99 %；教育支出 51244   万元，增长13.70 %；科学技术支出225万元，下降8.54%；文化体育与传媒支出2923万元，增长11.39%；社会保障和就业支出21866万元，下降29.62%；医疗卫生与计划生育支出23573万元，下降4.24%；节能环保支出2803万元，下降50.94%；城乡社区支出8171万元，增长42.25%；农林水支出30527万元，增长8.03%；交通运输支出6864万元，增长247.37%；国土海洋气象等支出3612元，减少10.28%；住房保障支出4026万元，增长0.42%；预备费5000万元，与上年相同。

经汇总，2017年全县行政事业单位使用财政拨款安排的“三公”经费预算464.91万元，比上年预算减少34.89万元，下降6.98 %。其中：因公出国（境）经费未安排；公务接待费 311.41万元，比上年预算减少0.49万元，下降0.16%；公务用车购置未安排；公务用车运行维护费153.50万元，比上年预算减少34.4万元，下降18.31%。

2．政府性基金预算草案

2017年政府性基金收入预计15150万元，比上年预算增长32.01 %，政府性基金支出安排15970万元。资金来源是政府性基金收入15150万元、上级补助211万元，上年结转7157万元，调出到一般公共预算6548万元。

以上预算安排的具体情况详见《兴县2016年预算执行情况及兴县2017年预算（草案）》。

另外需要说明的是：由于财力紧张，2017年部分项目工程资金安排不足，这部分支出拟从2017年新增债券中予以安排。债券资金到位后，我们将编制预算调整方案报县人大常委会审议。

（三）2017年1-2月一般公共预算收支执行情况

根据预算法规定，预算年度开始后，在人民代表大会批准本预算草案前，可安排下列支出：上年度结转支出；参照上年同期的预算支出数额安排必须支出的本年度部门基本支出、项目支出；法律规定必须履行支付义务的支出，以及用于自然灾害等突发事件处理的支出。

根据上述规定，2017年1-2月一般公共预算支出累计执行    23571万元，同比下降6.22 %。一般公共预算收入完成25939    万元，同比增长124.19 %。其中:税收收入完成21768 万元，同比增长 368.43%；非税收入完成4171万元，同比下降39.75 %。

三、完成2017年预算任务的主要措施

    （一）狠抓财政收入增长，培育重点财源建设

认真贯彻落实综合治税工作相关规定，把组织财政收入作为财政工作的重中之重，落实征管措施，着力开展综合治税工作；着重加强对重点税源、重点税种的动态监管，以查促收，以查促管，千方百计堵塞税源漏洞，最大限度挖掘税源潜力，做到应收尽收；规范非税收入管理，加大国土收入、排污费、水资源费、矿产资源补偿费、国有资产有偿使用收入等重点非税收入的征收管理，努力实现依法征管、足额征收、及时入库；牢固树立过紧日子的思想，严格压缩一般性支出，从严控制政府性楼堂馆所、增加财政供养人员和“三公”经费等支出；积极支持做大做强传统支柱财源，努力拉长产业链条，加速资源优势向经济优势转化；支持中小企业发展，做强基础财源；支持重点项目建设，培育后续财源；支持绿色循环经济，优化持续财源；积极主动向上反映我县财政运行困难，加强政策研究，重点在脱贫攻坚、“两线合一”兜底脱贫、“三去一降一补”改革、“三基”建设、投资基金等方面争取政策和资金支持。

（二）深化预算管理改革，完善公共财政体系

通过早编细编部门预算、开展项目论证、完善预算标准定额等措施，进一步细化预算编制，增强预算安排和资金投入的精准性。进一步推进预算公开，规范预算公开操作规程；完善国库集中收付制度，加快推动国库管理精细化、规范化、制度化；乡镇财政资金全面实行国库集中支付；规范政府采购行为，要求部门按年度编制政府采购预算，做到无预算不采购，保证政府采购规范性；加快“金财工程”建设步伐，注重财政改革、财政发展与财政管理的有机结合，在财政改革与发展的过程中，切实推进财政科学化、精细化管理，不断提高财政管理绩效和资金使用效益。    

（三）全力保障改善民生，确保打赢脱贫攻坚

着力保障群众基本生活，保障基本公共服务。认真落实国家关于支持就业、教育、文化、养老、医疗等相关政策，把握好提标扩面和长期保障的关系，增强民生保障的可持续性。认真落实各项民生政策，继续加大民生投入，加强民生资金监管，着力补齐民生短板，确保全县一般公共预算民生支出比重稳定在85%以上。坚决打赢脱贫攻坚，确保年度财政扶贫资金投入总量和增幅保持双增长。构建务实管用的财政扶贫体系，集中有限财力精准投放，使扶贫资金直接惠及贫困户，充分利用财政扶贫小额信贷风险补偿机制，引导和撬动金融资本加大对扶贫领域的投入，多举措确保完成全年脱贫任务。提高城乡居民医疗保险的财政补助标准和个人缴费标准，提升个人缴费占总体筹资比重。提升基本公共卫生服务项目财政补助标准，在财政人均补助45元/年的基础上提高5元，达到50元/年。

 （四）创新财政支持方式，发挥资金杠杆作用

 一是加强与金融机构合作，建立城市公共事业建设发展基金（含ppp基金），支持交通、城建等重大基础设施建设，提高城市承载能力。二是加大涉农资金整合力度，创新财政支农机制，财政支农投入新增部分重点用于精准扶贫。三是推广政府与社会资本合作模式，加大政府购买公共服务力度，通过财政补助、股权合作、基金引导等政策支持，增加公共产品和公共服务供给。四是按照预算、进度和计划，均衡执行年度预算；针对下达的专项资金，积极协调有关部门，做好前期准备工作，确保各项资金落实到位。

（五）加快支出执行进度，提高预算绩效评价   

及时分解下达转移支付，基本支出按年度均衡性原则支付，项目支出按实施进度和合同约定支付，据实结算项目引入预拨和清算制度，对重点部门、重点项目跟踪监督，厘清工作责任，明确责任到人，确保财政资金安全、高效运行。

（六）强化政府债务管理，防范化解财政风险

  落实政府债务限额管理，严控新增政府债务增长，严禁违规举债或出具担保承诺函。做好政府存量债务量置换工作，降低利息成本开支，减轻政府偿债压力。按照债券项目与部门预算同安排、同部署的工作思路，建立债券项目库。完善项目设计、论证、审批等前期工作，及时发挥债券资金使用效益。按规定开展债务风险评估和预警，加强对中长期政府支出责任的事前审核和监控，切实防范政府债务风险。

各位代表，2017年是全面建成小康社会的关键时期，做好财政工作意义重大。我们将在县委坚强领导下，在县人大的监督下，鼓足信心、主动担当、攻坚克难，努力做好各项财政工作，以实际行动迎接党的十九大的胜利召开。

附件：1、2017年兴县预算编制说明.docx

         2、2017年社会保险基金预算收支表

      3、2017年一般公共预算税收返还和转移支付收支表

      4、2017年政府性基金专项转移支付收入预算表

      5、 兴县2017地方政府债务限额及余额情况表

     6、兴县2017年三公经费预算明细表.xls

      7、兴县2017年一般公共预算基本支出表

      8、兴县预算公开表