关于兴县2021年财政预算执行情况和

2022年财政预算草案的报告

——2022年3月29日在兴县第十七届人民代表大会

第三次会议上

兴县财政局局长　张建平

各位代表：

受县人民政府委托，现将兴县2021年财政预算执行情况和2022年财政预算草案提请会议审议，并请各位政协委员及其他列席人员提出意见。

一、2021年财政预算执行情况

一年来，全县财政工作坚持以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导，认真贯彻落实县委、县政府决策部署和县十七届人大一次会议决议，全面贯彻新发展理念，大力实施积极财政政策，统筹财政资源，全力保障经济社会发展和疫情防控，积极防范化解政府债务风险，着力提升财政管理精细化水平，全县财政预算执行总体良好。

（一）一般公共预算执行情况

1．预算收入执行情况

县十七届人大一次会议批准的2021年一般公共预算收入为160000万元，县十七届人大常委会第七次会议批准将2021年一般公共预算收入调整为177000万元。全年完成一般公共预算收入200003万元，占调整预算（以下简称“预算”）的113％，增长40.27％，收入总量居全市第四，增幅居全市第五。其中税收收入175245万元，占一般公共预算收入的87.62％；非税收入24758万元，占一般公共预算收入的12.38％。（财政总收入完成626177万元，增长41.8％。）具体收入明细如下：

增值税69713万元，增长53.08％，完成预算的100％；

企业所得税39031万元，增长54.74％，完成预算的100％；　

个人所得税745万元，增长19.77％，完成预算的108.92％；

资源税33623万元，增长37.75％，完成预算的104.37％；

城市维护建设税11847万元，增长32.95％，完成预算的104.08％；

房产税2029万元，减少49.79％，完成预算的100％；

印花税2925万元，增长47.36％，完成预算的119.83％；

城镇土地使用税3348万元，增长18.22％，完成预算的116.49％；

土地增值税1138万元，增长202.66％，完成预算的288.1％；

车船税325万元，增长9.06％，完成预算的103.83％；

耕地占用税3008万元，增长9.14％，完成预算的111.41％；

契税2737万元，增长212.09％，完成预算的342.13％；

环境保护税4776万元，增长1085.11％，完成预算的1129.08％；

专项收入14144万元，增长40.85％，完成预算的199.21％；

行政事业性收费收入1464万元，减少14.39％，完成预算的146.4％；

罚没收入6233万元，增长62.57％，完成预算的479.46％；

国有资源（资产）有偿使用收入1975万元，减少18.79％，完成预算的100％；

捐赠收入83万元，增长4050％，完成预算的100％；

其他收入859万元，增长74.59％，完成预算的158.49％。

2．预算支出执行情况

2021年一般公共预算支出调整为376992万元。全年完成一般公共预算支出363217万元，占预算的96.35％，为上年的99.80％。分项目支出完成情况为：

一般公共服务支出45182万元，为预算的99.97％，增长64.74％；

国防支出419万元，为预算的100％，减少10.28％；

公共安全支出11313万元，为预算的99.91％，增长19.65％；

教育支出62472万元，为预算的100％，增长31.53％；

科学技术支出103万元，为预算的91.15％，减少78.98％，主要是高层次人才引进专项资金减少所致；

文化旅游体育与传媒支出2944万元，为预算的99.93％，减少45.71％，主要是列支口径变化所致；

社会保障和就业支出39061万元，为预算的100％，减少24.6％，主要是上年支出包含部分2019年机关事业单位退休人员养老保险资金；

卫生健康支出26689万元，为预算的99.88％，增长5.82％；

节能环保支出32678万元，为预算的75.33％，减少13.28％，主要是列支口径变化后，9771万元未计入当年支出；

城乡社区支出23601万元，为预算的100％，增长4.53％；

农林水支出64044万元，为预算的98.26％，减少31.67％，主要是扶贫支出减少所致；

交通运输支出9770万元，为预算的99.28％，减少44.25％，主要是沿黄扶贫旅游公路及生态绿化资金减少所致；

资源勘探信息等支出8160万元，为预算的99.85％，增长809.7％；

商业服务业等事务支出845万元，为预算的95.59％，减少49.79％，主要是综合改革试点项目县配套资金和退休职工垫缴集体部分养老金和滞纳金减少所致；

金融支出2030万元，为预算的100％，增长2975.76％，主要是本年度新增兴县发展融资担保公司注册资本金；

自然资源海洋气象等支出3089万元，为预算的100％，增长164.47％；

住房保障支出25700万元，为预算的99.39％，增长193.48％；

粮油物资储备支出977万元，为预算的100％，减少82.79％，主要是煤炭储备能力中央基建投资减少5000万元所致；

灾害防治及应急管理支出1349万元，为预算的62.72％，减少52.62％，主要是上级农村地质灾害治理资金减少1002万元所致；

其他支出102万元，为预算的11.45％，减少92.8％，主要是上级下达的中西部基础实施补短板补助资金减少所致；

债务付息支出2680万元，为预算的100％，增长25.18％；

债务发行费用支出9万元，为预算的100％。

以上项目支出增减幅度变化大的主要原因在于本年度列支口径由权责发生制变为收付实现制。

3．预算收支平衡情况

2021年一般公共预算收入200003万元，上级补助收入194275万元，地方政府债券转贷收入11000万元，再融资债券1500万元，上年结转收入3627万元，动用预算稳定调节基金1580万元，调入资金49万元，收入总量为412034万元。

全县一般公共预算支出363217万元，上解上级支出7156万元、地方政府债务还本支出4914万元、安排预算稳定调节基金23003万元、结转下年支出13744万元，支出总量为412034万元。

当年收支平衡。

（二）政府性基金预算执行情况

县十七届人大常委会第七次会议批准将2021年政府性基金收入预算调整为17994万元，政府性基金支出预算调整为48462万元。

全年政府性基金收入完成14238万元，为预算的79.13％，同比下降48.01％。下降的主要原因是本年度国有土地收益基金收入和国有土地使用权出让收入较上年大幅减少。上级财政补助收入5142万元、债务转贷收入31800万元，上年结余730万元，政府性基金收入总计51910万元。

全年政府性基金支出完成48200万元，为预算的99.46％，为上年同期的60.36％。上解上级支出99万元，专项债务还本　　3300万元，调出资金49万元，结转下年262万元，政府性基金支出总计51910万元。

收支平衡。

（三）社会保险基金预算执行情况

2021年全县社会保险基金预算收入29257万元，完成支出31173万元。以前年度结余28660万元，滚存结余26744万元。

（四）政府债务情况

目前全县政府性债务为222122.64万元，政府债务限额为228948.2万元，未超限额。

2021年新增政府债券44300万元，其中一般债券11000万元，再融资债券1500万元，专项债券31800万元。用于市政建设12500万元，教育16100万元，文化5000万元，医疗卫生2500万元，粮油物资储备500万元，农林水利建设2300万元，生态环保2400万元，社会事业1500万元，再融资一般债券还本1500万元。

2021年应付债券本息14878万元，其中本金8163万元，利息6715万元，已全部按时偿还。

2021年化解隐性债务19622.79万元，余额为237421.17万元。2018年至2021年化解总任务为81000万元，至2021年底，共计化解103652.88万元，超额完成化解任务。自2018年8月隐性债务纳入监测平台系统以来再无新增隐性债务。

（五）直达资金使用情况

2021年上级下达直达资金41546.9万元，主要用于补足养老保险和教育、卫生等公益项目建设及保市场主体，对缓解财政压力、保财政平稳运行起到重要作用。

（六）“三保”支出保障情况

2021年我县“三保”支出193993万元，占一般公共预算支出的53.41％。其中保基本民生96996万元、保工资80124万元、保运转16873万元。

（七）预备费动支情况

按照《预算法》第四十条“各级一般公共预算应当按照本级一般公共预算支出额的百分之一至百分之三设置预备费”的规定，年初安排预备费6000万元（占年初一般公共预算的2.24％）。

年中报县政府批准，动支预备费2600万元，用于当年预算执行中的自然灾害等突发事件处理增加的支出及其他难以预见的开支。

年末报县政府批准，经县十七届人大常委会第七次会议审议通过，根据预算执行情况，结合实际，调减预备费3400万元。

（八）2021年主要财政政策落实和重点工作开展情况

严格执行县十七届人代会预算决议和审查意见，按照《预算法》及其实施条例等有关规定，强化财政资源统筹，优化财政支出结构，加强政府债务管理，保障重点领域支出，稳步推进财税体制改革，着力提高财政预算的科学性、有效性。

1．夯实财源基础，促进财政收入稳定增长。

严格落实减税降费和“六稳”“六保”政策，优化营商环境，助力企业释放发展活力；争取工业企业“规下转规上”等资金278万元，支持中小企业发展；安排旅游发展专项资金1309万元、重大经营性项目前期费1676万元、招商引资服务及优惠政策奖补资金576万元，市场主体活力进一步激发；坚持依法从严治税，强化税收分析调度和重点税源动态监控，严格落实部门协税护税机制，非税收入收缴电子化管理实现全覆盖，各项税费应收尽收，财政收入持续稳定增长；认真研究对接国家产业扶持政策和投资导向，加强项目谋划和汇报衔接；全年争取一般性转移支付153888万元、专项转移支付46805万元、政府债券44300万元，共计244993万元，为全县经济社会发展提供了财力保障。

2．坚持民生优先，强化重点领域支出保障。

坚持把保障和改善民生作为财政工作的出发点和落脚点，全县全年民生支出281495万元，占一般公共预算支出的77.5％。严格落实“三保”支出责任，干部职工工资和社会保险、住房公积金、基础性绩效等政策足额落实。加大教育事业投入，全年教育投入62472万元，占一般公共预算支出的17.2％，同比增长31.5％。普通高中年生均公用经费标准提高到1100元，落实各类学生资助1700万元，投入资金25080万元实施县委党校、职教中心、友兰附中、城南小学等建设项目。全面落实社会保障和就业政策，低保标准提高240元，城、乡特困人员基本生活补助标准分别提高到不低于9300元、6900元，城乡居民基本医疗保险缴费财政补助704万元、困难群众参保资助资金2223万元、医疗救助1969万元，落实就业补助资金1482万元，发放各类社会保障资金37579万元。支持医疗卫生体系建设和疫情防控，投入资金2056万元支持公共卫生应急能力提升。支持文化旅游发展，投入资金12856万元支持实施北山公路、城区道路拓宽改造、数字兴县、烈士陵园墓区维修等项目。落实为民办实事项目资金9783万元，支持县城老旧小区改造、农村自然村道路建设、农村住房抗震改造、农村饮水安全巩固提升等项目实施。

3．巩固脱贫成果，助推乡村振兴有效衔接。

坚持把农业农村作为公共财政资金优先保障领域，持续加大投入力度，全年农林水支出64044万元。紧紧围绕巩固拓展脱贫攻坚成果与乡村振兴有效衔接，安排县级衔接资金14505万元，争取到位上级衔接资金17539万元，以及高标准农田建设、农村综合改革、水利发展等涉农资金5250万元。将土地指标跨省调剂收入、土地出让收入、财政存量资金重点安排用于农业农村支出20375万元。严格执行过渡期内继续实施财政涉农资金统筹整合试点政策，统筹整合使用财政涉农资金7项31691.86万元。全面落实粮食安全政策，发放耕地地力保护、农机具购置、种粮农民一次性补贴、农业救灾等资金2817.44万元，落实粮油储备利费补贴12.2万元。支持生态环境保护，投入资金43278万元实施退耕还林、污染防治等项目。

4．强化政策落实，着力提升财政管理水平。

全面贯彻零基预算理念，打破传统“基数＋增长”的固化格局，建立部门预算定额标准，以“零”为基点，按照轻重缓急、优先次序、绩效结果等安排预算，有效提升财政资源配置效率和资金使用效益。落实党政机关带头过紧日子要求，大力压减一般性支出，从严控制“三公”经费，全年一般性支出30900万元，较上年压减1300万元，压减率4.04％。加强财政存量资金管理，清理收回财政存量资金20458万元。加强预算单位银行账户管理，规范账户审批，严格对账制度。健全完善惠民惠农财政补贴“一卡通”管理发放机制，发放财政补贴10项12260万元。加强行政事业性国有资产管理，积极推进县属国有企业改革，举办全县农村财务人员业务知识培训。

5．加强支出管理，提高财政资金使用效益。

全面实施预算绩效管理，做优绩效目标，做实绩效监控，做深绩效评价，注重结果运用，切实提高财政资金配置效率和使用效益。将所有财政性资金全部纳入绩效评价范围，并对2020年度教育扶贫、就业扶贫、生活条件改善、扶贫小额贷款贴息、产业扶贫、农村基础设施共6类项目29251万元资金开展了重点绩效评价。严格财政预算执行，配合审计部门加强预算执行情况监督，规范国库集中支付，建立支出调度机制，强化单位预算执行主体责任，提高预算执行的均衡性和时效性。落实财政信息公开制度，通过县政府网站全面公开财政及部门预决算信息，主动接受社会监督。不断规范投资评审、政府采购行为，全年完成项目评审42个，送审资金18.89亿元，审定资金17.61亿元，核减资金1.28亿元，综合核减率6.78％。全年政府采购预算14505.3万元，实际支出14217.6万元，节约资金287.7万元，节约率1.98％。各项相关支出得到有效控制，“三保”支出得到了进一步保障。

6．坚持改革引领，推进财政工作持续创新。

一是扎实推进财政预算管理一体化改革。克服各种困难，确保了预算管理一体化系统稳定上线运行。二是扎实推进国有资产管理改革，严格资产预算管理，合理安排新增资产配置预算，严格资产处置流程。三是认真开展财政系统“转型出雏形、财政强支撑”大学习大讨论大创新大提升活动，扎实开展党史学习教育、建党100周年系列活动和纪律作风整顿，强化党章党纪和各项规定的教育，提高服务质量。　

在肯定成绩的同时，我们也清醒地认识到，财政工作还存在一些不足和问题，主要是：受疫情冲击、大规模减税降费政策、产业结构调整等因素影响，财政增收不够稳定；预算安排中的固化格局尚未完全改变，财政支出结构有待进一步优化调整；绩效理念尚未牢固树立，绩效结果运用还需进一步强化，财政资源配置效率和资金使用效益还需进一步提高；充分发挥财政资金的引导和杠杆作用，撬动社会资本，推动实体经济发展任重道远；会计管理和资产管理还存在短板不足。对此，我们将认真听取各位代表、委员的意见建议，深入研究对策，采取有力措施，积极加以改进。

二、2022年财政预算（草案）

2022年全县财政工作的指导思想是：坚持以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导，全面贯彻党的十九大及历次全会精神，深入学习贯彻落实习近平总书记对山西工作的重要讲话和指示精神以及“七一”重要讲话精神，认真落实县委、县政府决策部署，坚持稳中求进工作总基调，以推动高质量发展为主题，以满足人民日益增长的美好生活需要为根本目的，立足新发展阶段，贯彻新发展理念，融入新发展格局，综合运用财政政策工具，加强预算管理，保障重点支出，深化财政改革，强化绩效管理，防范财政风险，推进依法理财，确保完成年度财政收支预算和各项工作任务，为全县经济社会高质量发展提供坚实的财力保障。

2022年预算编制的总体原则是：收入预算坚持实事求是、积极稳妥，与经济社会发展水平相适应、与财政政策相衔接。支出预算坚持零基预算管理，在保持政策的连续性、稳定性、可持续性的基础上，加强财政资源统筹，加大“挖潜”“节流”力度，集中财力办大事；积极优化调整支出结构，把更多的资源聚焦于贯彻落实国家和省市县重大战略任务、保障和改善民生、重点领域改革、补短板强弱项上，切实做到有保有压、重点突出，努力实现公共资源与政策目标的有效匹配；坚决落实过紧日子要求，厉行节约；坚持积极财政政策更加积极有为，将绩效理念贯穿到财政工作全过程和各方面，有效提升财政资源配置效率和资金使用效益，提高财政政策和财政资金的指向性、精准性、有效性。

（一）一般公共预算（草案）

2022年一般公共预算收入220000万元（其中税收收入　　196000万元、非税收入24000万元），增长10％，上级补助收入136091万元（其中返还性收入－6418万元、一般性转移支付收入136615万元、专项转移支付收入5894万元），上年结转13744万元，动用稳定调节基金23003万元，收入总计392838万元。按照收支平衡的原则，安排2022年一般公共预算总支出392838万元，其中上解支出7510万元、一般公共预算支出385328万元。

一般公共预算支出安排情况：

1．基本支出84910万元，其中：工资福利支出77461万元，公用经费7449万元。

2．本级安排的项目支出198646万元。

3．预备费安排5000万元。

4．专项上解支出安排7510万元。

5．上级安排的转移支付补助资金项目支出83028万元。

6．上年结转专项资金安排支出13744万元。

支出按功能分类科目较上年预算情况是：

一般公共服务支出安排40194万元，增长2.12％；

国防支出安排540万元，增长128.81％；

公共安全支出安排12537万元，增长36.09％；

教育支出安排53782万元，增长15.35％；

科学技术支出安排305万元，增长323.61％；

文化旅游体育与传媒支出安排4963万元，增长40.24％；

社会保障和就业支出安排50149万元，增长52.13％；

卫生健康支出安排29770万元，增长24.72％；

节能环保支出安排22055万元，增长5.58％；

城乡社区支出安排17206万元，下降10.81％；

农林水支出安排65857万元，增长79.98％；

交通运输支出安排8412万元，增长47.53％；

资源勘探信息等支出安排19091万元，增长1411.56％；

商业服务业等支出安排710万元，下降53.23％，主要是县供销上年度有系统职工缴纳的养老金1062万元，本年无；

金融支出安排50万元，下降97.52％；

自然资源海洋气象等支出安排4291万元，增长146.33％；

住房保障支出安排11419万元，增长12.46％；

粮油物资储备支出安排6219万元，增长1190.25％；

灾害防治及应急管理支出安排5585万元，增长647.66％；

债务付息支出3100万元，增长3.33％；

债务发行费用支出安排10万元，下降60％；

其他支出安排24083万元，增长1593.6％，主要是部分上级转移支付暂未分配到项目；

预备费5000万元，下降16.67％。

（二）政府性基金预算（草案）

2022年政府基金预算收入预算为55000万元，上年结转262万元，上级补助收入704万元，共计55966万元。

支出预算相应安排55966万元，主要用于文化旅游体育与传媒支出－5万元，社会保障和就业支出173万元，城乡社区支出46610万元，其他支出658万元，债务付息支出5400万元，债务发行费30万元，专项债务还本3100万元。

（三）社会保险基金预算（草案）

2022年社会保险基金预算收入39026.45万元，其中：城乡居民养老保险基金14720.41万元、机关事业养老保险基金　　　24306.04万元。

社会保险基金预算支出33064.94万元。其中：城乡居民养老保险基金6848.87万元、机关事业养老保险基金26216.07万元。

（四）“三保”支出保障及“三公经费”控制数

2022年按省定标准和范围测算，预算安排“三保”支出261902元。其中保基本民生107985万元、保工资103835万元、保运转50082万元，“三保”支出足额保障。

2022年三公经费548万元（不含公务用车购置200万元），同口径同比下降2.61％，其中：公务接待140万元、公车运行及维护费408万元、因公出国0元。

（五）政府债务还本付息情况

2022年全县到期政府债务本息11600万元，其中一般债务本息3100万元、专项债务本息8500万元。

（六）完成2022年财政预算的主要工作措施

1．加强财源培植，夯实财政增收基础。

把财源建设作为促进财政可持续发展的重要基础，加大扶持力度，做大财政“蛋糕”。严格落实减税降费和中小企业民营企业税收减免政策，切实减轻企业负担。积极争取科技创新、产业发展等奖补资金，安排中小企业发展资金，扶持中小企业发展壮大。加大项目前期和招商引资投入，围绕国家产业政策和投资导向，积极谋划争取和引进一批带动力强、辐射面广的特色优势产业项目，培育壮大财源经济实力。加大园区基础设施投入，落实招商引资优惠政策，营造优质营商环境，吸引更多企业入驻园区。充分发挥财政资金“四两拨千斤”撬动作用，利用贷款贴息、担保基金等措施，引导金融资本和社会资金投入经济建设，促进实体经济发展。

2．狠抓组织收入，增强财政保障能力。

把组织收入作为财政工作重要职责，深化税收征管体制改革，推进税收征管数字化升级和智能化改造，精准有效实施税务监管，拓展税收共治格局，严格非税收入收缴电子化管理，确保各项税收应征不漏、应收尽收。紧盯中央、省市投资政策和资金分配导向，加强项目论证储备和汇报对接，全力争取一般性和专项转移支付，为县委、县政府决策部署和全县重点工作落实提供资金保障。建立健全政府债券项目库，争取新增政府债券，扩大有效投资。

3．统筹财政资源，促进社会事业发展。

严格落实过紧日子要求，大力压减一般性支出，从严控制“三公”经费，厉行节约办一切事业。严格落实政府“三保”支出责任，按国家保障标准将“三保”支出优先足额列入财政预算，兜实兜牢“三保”支出底线。严格落实民生领域地方财政支出责任，确保农林水、教育、科技文化等重点领域投入稳定增长，全力支持打好疫情防控阻击战，统筹推进经济社会各项事业健康发展。坚持把农业农村作为一般公共预算保障领域，继续做好财政涉农资金统筹整合工作，安排县级衔接资金15500万元，增幅6.8％，全力保障巩固拓展脱贫攻坚成果同乡村振兴有效衔接。

4．深化财政改革，完善财政运行机制。

严格落实零基预算要求，全面推进预算管理一体化建设；改进政府预算编制，结合中期财政规划编制，促进预算编制更具前瞻性、科学性、合理性，不断完善财政预算平衡机制；加强部门预算管理，强化预算执行约束力和预算刚性，强化预决算信息公开，提高预算管理规范化、科学化、标准化水平；细化政府采购预算编制，确保与年度预算相衔接；优化国库集中收付管理，实行全流程电子直接支付及授权支付，提升财政资金支付效率；完善惠民惠农财政补贴“一卡通”县级直发机制，提高资金发放时效；严控债务增量，化解存量债务，严格落实政府债务限额管理，牢牢守住不发生区域性、系统性债务风险底线；强化库款动态监测分析，做好库款资金调度，确保库款保障水平保持在合理区间，防范化解国库资金运行风险；积极推进县级融资平台建设和国企改革，确保按期完成改革任务。

5．加强绩效管理，促进财政规范运行。

推动预算绩效管理提质增效，将绩效管理实质性嵌入预算管理全过程，建立健全绩效目标管理、监控、评价、结果运用等制度，将绩效评价结果与完善政策、调整预算安排有机衔接，坚决削减低效、无效支出。强化直达资金从资金源头到使用末端的全过程、全链条、全方位监管，提高资金使用的有效性和精准性。定期清理盘活财政存量资金，提高财政资金使用效益。严格公务卡、预算单位银行账户监管，加强会计信息质量、政府采购、国有资产等监督检查，强化财务人员教育培训，进一步严肃财经纪律，规范财政运行秩序。以问题整改为导向，以制度建设为抓手，积极落实各级各类检查问题整改和建章立制工作，着力构建长效机制，促进财政管理工作水平提升。

各位代表，做好2022年财政预算工作使命光荣、任务艰巨、责任重大。我们将在县委、县政府的坚强领导下，自觉接受县人大的监督，虚心听取县政协的意见和建议，大力学习弘扬伟大建党精神，锐意进取，扎实工作，为加快我县建设步伐提供坚实的财力保障，以优异成绩迎接党的二十大胜利召开！

2022年兴县地方财政预算公开表