兴县十七届人大四次会议文件

关于兴县2022年财政预算执行情况和2023年财政预算（草案）的报告

——2023年4月8日在兴县第十七届人民代表大会第四次会议上

兴县财政局局长  张建平

各位代表：

受县政府委托，现向大会报告兴县2022年财政预算执行情况和2023年财政预算（草案），请予审议，并请各位政协委员及其他列席人员提出意见。

一、2022年财政预算执行情况

2022年是财政工作攻坚克难、极为重要的一年。一年来，在县委、县政府坚强领导下，在县人大、县政协监督指导下，财政部门始终坚持稳中求进工作总基调，沉着应对各种困难和挑战，持续巩固“稳”的基础、积蓄“进”的力量、守住“保”的底线，为推动全县经济社会高质量发展提供了强力支撑。全县预算执行情况总体良好。

（一）一般公共预算执行情况

1．预算收入执行情况

县十七届人大三次会议批准的2022年一般公共预算收入为　220000万元，县十七届人大常委会第十五次会议批准将2022年一般公共预算收入调整为270000万元。全年完成一般公共预算收入300044万元，占调整预算（以下简称“预算”）的111.13％，增长50.02％，收入总量居全市第四，增幅居全市第五。其中税收收入276377万元，占一般公共预算收入的92.11％；非税收入　　23667万元，占一般公共预算收入的7.89％。具体收入明细如下：

增值税　96656万元，增长38.65％，完成预算的108.27％；

企业所得税97707万元，增长150.33％，完成预算的　　116.32％；

个人所得税1230万元，增长65.10％，完成预算的110.31％；

资源税44273万元，增长31.67％，完成预算的106.31％；

城市维护建设税17482万元，增长47.56％，完成预算的　133.45％；

房产税5457万元，增长168.95％，完成预算的133.98％；

印花税2822万元，减少3.52％，完成预算的100.64％；

城镇土地使用税3319万元，减少0.87％，完成预算的　136.19％；

土地增值税418万元，减少63.27％，完成预算的104.24％；

车船税　336万元，增长3.38　％，完成预算的107.69　％；

耕地占用税2507万元，减少16.66　％，完成预算的102.37　％；

契税1428万元，减少47.83％，完成预算的47.44％；

环境保护税2742万元，减少42.59　％，完成预算的47.60　％；

专项收入17512　万元，增长23.81％，完成预算的108.10　％；

行政事业性收费收入386万元，减少73.63％，完成预算的　102.93％；

罚没收入1843万元，减少70.43％，完成预算的100％；

国有资源（资产）有偿使用收入3924万元，增加98.68％，完成预算的392.40％；

捐赠收入2万元，减少97.59％，完成预算的4％；

其他收入0万元，减少100％，完成预算的0％。

2．预算支出执行情况

2022年一般公共预算支出调整为527493万元。全年完成一般公共预算支出478460万元，占预算的90.70％，为上年的131.73％。分项目支出完成情况为：

一般公共服务支出66355万元，为预算的97.84　％，增长　46.86％；

国防支出475万元，为预算的100％，增长0％；

公共安全支出12576万元，为预算的98.52％，增长11.16％；

教育支出67831万元，为预算的98.27％，增长8.58％；

科学技术支出361万元，为预算的90.93　％，增加250.49　％；

文化旅游体育与传媒支出8506万元，为预算的92.84％，增长188.93％；

社会保障和就业支出59757万元，为预算的94.37％，增长　52.98％；

卫生健康支出31853万元，为预算的90.64％，增长19.39％；

节能环保支出42895万元，为预算的80.87％，增长31.27％；

城乡社区支出39853万元，为预算的98.90％，增长68.86％；

农林水支出61797万元，为预算的78.30％，减少3.51％，主要是由于疫情防控导致统筹资金中3795万元衔接资金未支出所致；

交通运输支出9815万元，为预算的69.85％，增长0.46％；

资源勘探信息等支出16043万元，为预算的99.53％，增长96.61％；

商业服务业等事务支出1714万元，为预算的86.17％，增长102.84％；

金融支出50万元，为预算的100％，减少97.54％；

自然资源海洋气象等支出3858万元，为预算的100％，增长24.89％；

住房保障支出41622万元，为预算的90.08％，增长61.95％；

粮油物资储备支出4260万元，为预算的100％，增长336.03％；

灾害防治及应急管理支出5879万元，为预算的99.83％，增长335.80％；

其他支出45万元，为预算的2.52％，减少55.88％；

债务付息支出2902万元，为预算的100％，增长8.28％；

债务发行费用支出3万元，为预算的100％。

3．预算收支平衡情况

2022年一般公共预算收入300044万元，上级补助收入224561万元，地方政府债券转贷收入5400万元，上年结转收入13744万元，动用预算稳定调节基金23003万元，调入资金267万元，收入总量为567019万元。

全县一般公共预算支出478460万元，上解上级支出8928　　万元、地方政府债务还本支出48万元、安排预算稳定调节基金　30550万元、结转下年支出49033万元，支出总量为567019万元。

当年收支平衡。

（二）政府性基金预算执行情况

县十七届人大常委会第十五次会议批准将2022年政府性基金收入预算调整为25000万元，政府性基金支出预算调整为58051万元。

全年政府性基金收入完成24110万元，为预算的96.44％，同比下降3.56％。下降的主要原因是本年度国有土地收益基金收入和国有土地使用权出让收入较上年大幅减少。上级财政补助收入968万元，债务转贷收入36200万元，上年结余262万元，政府性基金收入总计61540万元。

全年政府性基金支出完成56759万元，为预算的97.77％，同比增长17.76％。上解上级支出122万元，专项债务还本3100万元，调出资金267万元，结转下年1292万元，政府性基金支出总计61540万元。

收支平衡。

（三）社会保险基金预算执行情况

2022年全县社会保险基金预算收入31765万元，完成支出　　34084万元。以前年度结余26744万元，滚存结余24425万元。

（四）政府债务情况

目前全县政府性债务为260527万元，政府债务限额为　260527万元，未超限额。

2022年新增政府债券41600万元，其中一般债券5400万元，专项债券36200万元。用于市政建设10400万元，教育27200万元，社会事业4000万元。

2022年应付债券本息10767万元，其中本金3100万元，利息7667万元，已全部按时偿还。

2022年化解隐性债务11606万元，余额为225815万元。自2018年8月隐性债务纳入监测平台系统以来再无新增隐性债务。

（五）直达资金使用情况

2022年上级下达我县直达资金94643.11万元，主要用于补足养老保险和教育、卫生等公益项目建设及保市场主体，对缓解财政压力、保财政平稳运行起到重要作用。

（六）“三保”支出保障情况

2022年我县“三保”支出191381万元，占一般公共预算支出的40％。其中保基本民生89846万元、保工资88971万元、保运转12564万元。

（七）预备费动支情况

按照《预算法》第四十条“各级一般公共预算应当按照本级一般公共预算支出额的百分之一至百分之三设置预备费”的规定，年初安排预备费5000万元（占年初一般公共预算的1.29％）。

年中报县政府批准，动支预备费5000万元，用于当年预算执行中的自然灾害等突发事件处理增加的支出及其他难以预见的开支。由于疫情影响，年终部门结余236万元，调入预算稳定调节基金。

（八）主要政策落实情况

1．落实税费支持政策。认真贯彻落实新的组合式税费支持政策，确保各项税费优惠政策落实、落细、落地，充分释放政策红利，让市场主体和人民群众有实实在在的获得感。2022年全县退税减税降费规模超20000万元。

2．全力支持疫情防控。全年疫情防控支出4908万元，其中疫情处置及防控能力提升经费3826万元，核酸检测经费1005万元，其他疫情防控支出77万元。

3．促进实体经济发展。扶持传统企业、中小企业发展175万元。注入开发区发展专项资金30209万元，加强园区基础设施及其配套设施建设。注入国企改革专项资金3000万元，着力推进国有资本和国有企业做强做优做大。支持企业转型升级、创新发展297万元。商贸流通、电子商务、旅游宣传、企业财政贴息等750万元。制造业和高成长企业及企业增产增效奖励、正向激励939万元。支持基础设施建设，改善交通路网建设和道路改造12110万元。

4．优先保障民生支出。落实教育经费保障机制，免除城乡义务教育阶段学生学杂费，足额补助生均公用经费，校园维修改造工程建设4743.2万元，支持学前教育发展470万元，乡村教师生活补贴及改善教师待遇等1169万元。机关事业养老保险27526万元，城乡居民社会养老保险7100万元。义务兵家属优待、伤残军人抚恤补助和退役士兵补助1871.7万元。居家养老、乡镇敬老院补助2604万元。残疾人补助271.45万元。支持就业创业662万元。基本公共卫生服务1510.86万元，人均75元。

5．助力乡村振兴发展。通过一卡通系统全年累计发放各类补贴资金23863.2万元。足额安排乡村振兴衔接资金35894.36万元，其中用于农村基础设施建设14097万元，用于农村产业发展20907.36万元，有效促进了农村优势特色产业发展壮大，产业质效逐步提升，带动了脱贫人口实现稳定增收。

6．推动社会治理创新。治安巡逻、禁毒管理、司法救助等平安建设支出5436万元。消防经费保障345万元。法律援助、社区矫正、普法宣传等36万元。支持公安交警部门道路交通安全防控体系建设1394万元。城乡文化设施建设、文物保护、公共文化馆免费开放奖励、农村电影放映、群众体育等335万元。

7．加强政府投资项目管理。不断规范投资评审、政府采购行为，全年完成项目评审27个，送审资金65912.4万元，审定资金59863.3万元，核减资金6049.1万元，综合核减率9.18％。全年政府采购预算30654.5万元，实际支出28748.2万元，节约资金1906.3万元，节约率6.21％。

8．　全面实施预算绩效管理。牢固树立“花钱必问效，无效必问责”理念和绩效思维，落实落细“全方位、全过程、全覆盖”工作要求，绩效目标与预算编制同步进行，组织全面开展了单位自评和部门评价，选取重大政策、项目开展了财政评价，开展了部门整体绩效目标、绩效监控、绩效自评编报工作。

在肯定成绩的同时，我们也清醒地认识到，财政运行中还面临一些困难和问题，主要有：财政收入增长不稳定，“煤主沉浮”现状尚未明显改观；财政支出刚性增长较快，收支平衡压力越来越大；财政资金使用绩效有待进一步提高等等。这些困难和问题我们将在今后的工作中努力加以解决。

二、2023年财政预算草案

（一）财政收支形势分析

2023年是贯彻党的二十大精神的开局之年，是实施“十四五”规划承上启下的关键一年。综合研判当前形势，我国经济恢复面临需求收缩、供给冲击、预期转弱三重压力，我县发展面临的环境仍然复杂严峻。同时应看到，我国经济韧性强、潜力大、活力足，特别是党中央因时因势优化调整疫情防控策略，稳经济政策效果将持续显现，经济运行有望总体回升，我县产业转型升级、高质量发展稳步推进，全县经济有条件实现平稳健康发展。

财政收入方面，宏观经济逐步回暖向好，上年留抵退税政策实施后的回补效应逐步显现，为今年财政收入增长创造了有利条件。同时，能源保供任务增加、保供价格受限，房地产市场面临不确定性，加之上年收入基数较高，财政收入难以继续保持高速增长。

财政支出方面，积极的财政政策要加力提效，保持必要的支出强度，推动高质量发展，兜牢兜实“三保”底线，有效防范化解政府债务风险等，对财政保障能力提出新的更高要求。

综合分析，2023年全县预算收支矛盾依然比较突出。

（二）2023年预算安排的总体要求

2023年，全县财政工作的指导思想和总体要求是：全面贯彻党的二十大精神，紧紧围绕稳增长、调结构、促改革、惠民生、防风险工作目标，服务全县发展大局，优化财政支出结构，着力保障和改善民生，防范化解财政风险，推动经济持续健康发展。

根据上述指导思想和总体要求，以“统筹兼顾、量力而行、收支平衡、全面绩效”为编制原则，按照“优化财政支出结构、加大预算统筹力度、深化预算管理改革”等要求，编制2023年预算草案。

（三）一般公共预算（草案）

2023年一般公共预算收入321000万元（其中税收收入296000万元、非税收入25000万元），增长6.98％，上级补助收入135375万元（其中返还性收入－6418万元、一般性转移支付收入140746万元、专项转移支付收入1047万元），上年结转49033万元，债券转贷收入5100万元，动用稳定调节基金30550万元，收入总计541058万元。按照收支平衡的原则，安排2023年一般公共预算总支出541058万元，其中：上解支出9451万元，债务还本支出4684万元，一般公共预算支出526923万元。

一般公共预算支出安排情况：

1．基本支出114548万元，其中：人员类支出105838万元，公用经费8710万元。

2．本级安排的项目支出276892万元。

3．预备费安排6000万元。

4．专项上解支出安排9451万元。

5．上级安排的转移支付补助资金项目支出80450万元。

6．上年结转专项资金安排支出49033万元。

支出按功能分类科目较上年预算情况是：

一般公共服务支出安排77063万元，增长91.7％；

国防支出安排507万元，下降6.1％；

公共安全支出安排13450万元，增长7.3％；

教育支出安排77518万元，增长44.1％；

科学技术支出安排207万元，下降32.1％；

文化旅游体育与传媒支出安排9005万元，增长81.4％；

社会保障和就业支出安排64152万元，增长27.9％；

卫生健康支出安排31304万元，增长5.1％；

节能环保支出安排50301万元，增长128.07％；

城乡社区支出安排41296万元，增长140％；

农林水支出安排69990万元，增长6.3％；

交通运输支出安排19695万元，增长134.1％；

资源勘探信息等支出安排16546万元，下降13.3％；

商业服务业等支出安排1094万元，增长54.1％；

金融支出安排314万元，增长528％；

自然资源海洋气象等支出安排5480万元，增长27.7％；

住房保障支出安排27283万元，增长138.9％；

粮油物资储备支出安排1099万元，下降82％；

灾害防治及应急管理支出安排3522万元，下降37％；

债务付息支出3040万元，下降2％；

债务发行费用支出安排10万元，增长0％；

其他支出安排8047万元，下降66.5％；

预备费6000万元，增长20％。

（四）政府性基金预算（草案）

2023年政府基金预算收入预算为25000万元，上年结转1292万元，上级补助收入1689万元，共计27981万元。

支出预算相应安排27981万元，主要用于：社会保障和就业支出140万元，城乡社区支出21030万元，其他支出1549万元，债务付息支出3550万元，债务发行费20万元，专项债务还本1692万元。

（五）社会保险基金预算（草案）

2023年社会保险基金预算收入38694万元。其中：城乡居民基本养老保险基金9604万元、城乡居民补充养老保险基金1981万元、机关事业养老保险基金27109万元。

社会保险基金预算支出36135万元。其中：城乡居民基本养老保险基金6351万元、城乡居民补充养老保险基金735万元、机关事业养老保险基金29049万元。

（六）国有资本经营预算（草案）

2023年国有资本经营预算收入8万元，上年结转21万元，支出29万元，收支平衡。

（七）“三保”支出保障及“三公经费”控制数

2023年按省定标准和范围测算，预算安排“三保”支出217715万元。其中保基本民生103168万元、保工资105837万元、保运转8710万元，“三保”支出足额保障。

2023年三公经费安排459万元，同口径同比下降0.12％，其中：公务接待80万元、公车运行及维护费379万元、因公出国0元。

（八）政府债务还本付息情况

2023年全县到期政府债务本息40566万元。其中一般债券还本27729万元，一般债券付息3037万元；专项债券还本4192元，专项债券付息5550万元；外国政府贷款还本55万元，付息3万元。

年初预算安排全县到期政府债务本息12966万元。其中一般债务还本4629万元，付息3037万元；专项债务还本1692元，付息3550万元；外国政府贷款还本55万元，付息3万元。其余到期政府债务计划年中根据再融资债券资金情况及预算执行情况进行调整安排。

（九）完成2023年财政预算的主要工作措施

1．强化资源统筹，提升保障能力。一是持续抓好组织收入。密切关注宏观经济运行、能源价格和国家政策动态，强化监测分析，努力完成年度收入目标。二是大力争取政府债券资金。确保新增一般债券规模只增不减，包装策划高质量项目，争取更大的倾斜支持。三是大力争取转移支付资金。吃透政策，精准争取，力求争取成效最大化。四是发挥好财政杠杆作用。引导撬动金融资本、社会资本，支持重大项目建设和产业发展，确保县委县政府中心工作推进到哪里，财政政策资金就跟进保障到哪里。

2．坚持量力而行，保障财政运转。坚决落实“过紧日子”要求，持续压减非刚性非急需支出，集中财力牢牢守住“三保”支出底线。从严从紧编制2023年预算，大力优化财政支出结构，统筹安排财政资金，确保将财政资金用在“刀刃”上。

3．坚持绩效管理，推进提质增效。将项目产生的经济、社会效益与财政资金使用情况挂钩，深入开展事前评估、事中监控、事后评价机制，对绩效好的项目优先保障，对绩效一般的要督促改进，对低效无效的一律削减或取消，造成资金损失的追究其相关责任。

4．坚持底线思维，防范债务风险。坚持依法合规举债，杜绝新增隐性债务，加强政府债务动态监控，及时偿还到期债务本息，不触发债务风险高压线。跟紧专项债券项目穿透式监管流程，确保债券资金及时投入项目建设，切实发挥有效投资拉动经济增长的积极作用。

5．强化财政管理，确保平稳运行。继续推进预算管理一体化改革。通过业务规范加技术控制方式，实现从项目库、预算编制、预算批复、预算执行、会计核算、部门绩效、决算报告的规范管理，增强财政调控能力。继续深化财政投资评审和政府采购管理改革，进一步规范财政投资评审业务，提高评审效能。提高采购效率，服务经济社会高质量发展。

6．加强日常监管，做好风险防控。一是严格支出监管。发挥财政预算管理“一体化”平台优势，全程监控预算单位资金流，保障支出规范合理，切实防范“三保”支付风险。二是严格内控监管。开展财会监督和预算执行监督专项行动，强化财政投资项目竣工决算审批，加强会计信息质量监督检查，发挥内控机制作用，提高全县财政、财务管理水平。三是严格国有资产监管。建立国有资产定期清查与单位主动报备制度，动态掌握国有资产家底，及时盘活闲置资产，避免国有资产减值和流失。四是严格会计基础管理。加强对财会人员的培训，强化会计队伍建设，运用“互联网＋监管”等信息技术手段，规范会计行为，进一步提高全县会计基础工作水平。

各位代表，新时代财政改革与发展任务艰巨、使命光荣。让我们高举习近平新时代中国特色社会主义思想伟大旗帜，在县委、县政府的坚强领导下，县人大和社会各界监督和支持下，全面深化改革，积极开拓创新，扎实开展工作，充分发挥财政的基础和重要支柱作用，为高质量建设现代化新兴县而努力奋斗。

2023年预算转移支付预算情况说明

2023年政府预算公开格式数据最终数据公开 (1)

2023重点项目绩效目标